Государство заботится о нас, инвесторах, и всячески мотивирует вкладывать свои кровные не в депозиты, а в экономику страны.
Вы наверняка знаете про льготы ИИС, но на брокерском счёте тоже есть возможность существенно сэкономить на налогах.

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)

Требования к ценной бумаге:

• торгуется на бирже
• куплена после 01.01.2014 г.
• находится в непрерывном владении не менее 3-х лет (для ценных бумаг высокотехнологичного сектора не менее 1 года)

Необходимо наличие у инвестора статуса налогового резидента на момент использования льготы.
Для ETF, оПИФ, бПИФ и зарубежных активов ЛДВ тоже действует .

Сколько экономим?

Инвестору предоставляется налоговый вычет на долгосрочное владение ценными бумагами в размере положительного финансового результата, то есть вам не придётся платить 13% от дохода.
Но! В объёме не более 3 млн ₽ за один полный год.
То есть, если ваш доход за 3 года составил 10 млн ₽, то с 1 млн придётся заплатить налог 13%.
Если вы продали бумаги через 4 года без одного дня, то лимит будет рассчитан только за 3 полных года (9 млн ₽ вместо 12 млн)

Сроки

Срок каждой купленной бумаги начинает отсчитываться заново, даже если это акции одной компании.
При продаже активов применяется метод FIFO (first in — first out), то есть продаются в первую очередь те бумаги, которые были куплены первыми.
Срок прерывается и отсчитывается заново при наследовании (дарении) активов, в остальных случаях (перевод с ИИС на БС и с БС на БС) сохраняется.

Как получить?

• через налогового агента (то есть брокера), написав заявление перед продажей активов
• через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ вместе с комплектом подтверждающих документов.

Информацию об активах, попадающих под льготу, можете также запросить у брокера.

Брокерский счёт (БС) + ЛДВ против ИИС Б

Если выводите капитал в ноль